Deduzca los costos de cuidado de niños en la declaración de impuestos

Puede reclamar los costos de cuidado de niños en la declaración de impuestos principalmente como gastos especiales o como parte de una reducción de impuestos por servicios relacionados con el hogar. Lea aquí lo que debe saber sobre los costos de cuidado de niños desde una perspectiva fiscal.

Deduzca los costos de cuidado de niños: ¿qué puedo reclamar??

Los costos de cuidado de niños generalmente se deducen como gastos especiales. Aquí solo se reconocen los costos realmente incurridos por los servicios de cuidado de niños. Debe poder presentar una factura y comprobante de pago (transferencia, no en efectivo, solicitud de la oficina de impuestos), el niño debe pertenecer a su hogar y aún no ha cumplido los 14 años (excepción: niños discapacitados).

Los costos típicos de cuidado de niños que puede especificar y deducir en la declaración de impuestos son:

Tasas para guarderías, guarderías y jardines de infancia
Cuidado de niños, niñera, ayuda con la tarea, cuidado del tiempo central, tarifas de embarque
Prestaciones en especie para personas atentas (gastos de viaje, entradas, alojamiento y comidas, etc.)

Si emplea a una persona en su hogar como parte de una relación de au pair, por razones de simplificación se puede suponer que la mitad de los gastos son para las tareas del hogar y la otra mitad para el cuidado de los niños. Esto significa que puede deducir la mitad de los costos de cuidado de niños.

Costos de lecciones para enseñar habilidades o destrezas especiales (por ejemplo, escuela de música, curso de computación, tutoría, aranceles escolares), deportes y otras actividades de ocio (por ejemplo, campamentos de vacaciones) y beneficios en especie para el niño (por ejemplo, costos de viaje al centro de atención, comidas y alojamiento, entradas) no se pueden deducir. Actualmente está pendiente (nuevamente) un procedimiento con el BFH (Az. VIII R 16/17) con respecto a la deducibilidad de los costos para un campamento de vacaciones para niños.

El subsidio de atención pagado por el gobierno federal no se cuenta para los costos de atención, por lo que no conduce a una reducción en los gastos deducibles.

Consejo práctico: Se para uno Hora central o cuidado de la tarde en la escuela Las contribuciones de los padres se recaudan y no solo incluyen la tarea o el cuidado general, si la escuela desglosa el monto de la factura. Esta es la única forma de deducir al menos parte de los costos de cuidado de niños..

¿Cuánto puedo deducir los costos de cuidado de niños y reclamar como gastos especiales en la declaración de impuestos??

Como gastos especiales, puede deducir dos tercios de los costos de cuidado de niños y reclamarlos a efectos fiscales, hasta un máximo de 4.000 euros por niño y año. Los padres viven con el niño pero no pueden pagar el impuesto sobre la renta juntos cada Los padres deducen sus gastos hasta la mitad del monto máximo (EUR 2,000). Una división diferente de la cantidad máxima solo es posible con la solicitud conjunta de los padres.

Un tercio de los costos de cuidado de niños generalmente no son deducibles porque la oficina de impuestos es responsable de todos los costos de cuidado de niños un privado Coorganizado Para esta tercera organización privada y para los costos de cuidado de niños que exceden el monto máximo para gastos especiales (EUR 4,000), no se puede reclamar una reducción de impuestos por servicios relacionados con el hogar.

En el caso de los padres que no viven juntos, la deducción se hace del padre con quien vive el niño si este padre paga. Si el padre, a cuyo hogar no pertenece el niño, paga, los costos generalmente no son deducibles de ningún padre. Si el niño vive en hogares separados con ambos padres, la cantidad máxima se divide como para los padres que viven juntos y que no son evaluados juntos.

Consejo: También puede encontrar más información sobre los beneficios fiscales relacionados con el tema de los niños en nuestras pautas de diseño para la instalación infantil. Lo apoyamos para completar su declaración de impuestos Usted con la información en nuestro centro de cuidado infantil.

Consejo práctico: Si contrata a familiares para que cuiden a sus hijos, es mejor celebrar un contrato por escrito en el que acuerde todos los puntos (tiempo y lugar de atención, alcance de los beneficios, monto de los salarios) como con los extraños. Si la atención se brinda como parte de una relación laboral (mini trabajo o empleo regular sujeto a seguro social), debe cumplir con sus obligaciones como empleador.

Se utiliza en relación con cuidados gratuitos, por ejemplo B. Si los familiares (abuelos) otorgan un reembolso de los gastos de viaje, esto debe tenerse en cuenta si se realiza una factura y el pago se realiza sin efectivo.

Si no es posible una deducción de gastos especiales en la declaración de impuestos y se proporcionó cuidado de niños en su hogar, es posible que pueda recibir una reducción de impuestos al acreditar los costos de los servicios relacionados con el hogar.

Venta de ejemplos prácticos de costos de cuidado infantil

Ejemplo 1: La madre soltera y trabajadora de un niño de 10 años emplea una ayuda doméstica. El salario mensual es de 400 EUR. La limpieza es el 70% de las tareas domésticas y el 30% supervisa al niño mientras la madre está ausente. Como edición especial, la madre solo puede deducir parte de los costos totales, a saber, los costos de cuidado de niños; la oficina de impuestos solo acepta los gastos de supervisión del niño: 12 meses a 400 EUR = 4,800 EUR, de los cuales 30% = 1,440 EUR, de los cuales 2/3 = 960 EUR (máx. 4,000 EUR).

Ejemplo 2 Los padres solteros que trabajan viven en un departamento con su hijo. Los costos de cuidado de niños de 500 euros por mes son pagados por el padre por un monto de 400 euros y por la madre por un monto de 100 euros..

El padre puede deducir 2/3 = EUR 3,200 de los EUR 4,800 pagados por él, hasta un máximo de EUR 2,000 (la mitad del monto máximo). La madre también puede deducir 2/3 = 800 euros de su parte paga de 1.200 euros (importe máximo de 2.000 euros). Una distribución diferente (p. Ej., Deducción de 4/5 costos para el padre) es posible y razonable con la solicitud conjunta de ambos padres.